Разновидности электронных денег

Электронные деньги могут классифицироваться по-разному.

Обычно их принято разделять на два типа: на базе банковских смарт-карт (card-based); на базе компьютерных сетей (network-based).

В обоих типах электронных денег ещё выделяют анонимные системы, в которых разрешено проводить платежные операции без обязательной идентификации пользователя и не анонимные системы, требующие обязательной идентификации.

Есть ещё одна, более важная, классификация: электронные фиатные деньги и электронные нефиатные деньги. Отличия заключаются в следующем.

Электронные фиатные деньги обязательно выражаются в одной из обычных валют и являются разновидностью денежных знаков платежной системы того государства, к чьей валюте «привязаны» фиатные деньги.

Государство при этом законодательно обязывает своих граждан использовать как платежное средство (в частности, принимать к оплате) фиатные деньги наравне с традиционными.

Как следствие, многие массовые операции над электронными деньгами, такие как эмиссия, обращение и погашение фиатных денег происходит по правилам национального законодательства, инструкциям Центробанка того государства, где имеют обращение электронные фиатные деньги, а также других регуляторов соответствующего государства.

Электронные нефиатные деньги, в свою очередь, являются электронными единицами стоимости негосударственных платежных систем. Соответственно, массовые операции (эмиссия, обращение), а также погашение (обмен на традиционные деньги) электронных нефиатных денег, происходят по правилам негосударственной платежной системы, их выпустивших.

Следует заметить, что степень контроля и регулирования со стороны государственных органов таких платежных систем в разных странах существенно отличаются.

Читать запись полностью »

Отмена внутрисетевого роуминга – реальность?

Каждый из нас регулярно выезжает за пределы своего региона.

Естественным образом хочется ездить по стране со своим мобильным телефоном и постоянным номером, известным всем коллегам, друзьям, знакомым. Хочется всегда оставаться на связи, путешествуя по стране.

Но каждый из нас, выезжая в другие регионы со своим номером мобильной связи, испытывает резкое увеличение затрат на сотовую связь, находясь в так называемом «внутрисетевом роуминге» своего же сотового оператора (насколько я знаю, все операторы «большой тройки» присутствуют практически во всех регионах России).

Естественно возникает вопрос, почему, скажем в «своём регионе» минута разговора условно стоит рубль, а в другом городе уже десять? Да ещё и за «входящие» платить приходится. Да ещё и СМС посылать становится дороже в несколько раз. Не у всех, конечно, операторов. Это я так, утрирую…

По всей видимости, скоро «лёд тронется», и, вполне возможно, цены на сотовую связь во всех регионах присутствия вашего оператора будут для вас одинаковыми.

Дело в том, что сам глава Федеральной антимонопольной службы России Игорь Артемьев выступает за отмену системы внутрисетевого роуминга сотовых операторов РФ:

«Я горячо поддерживаю вашу идею, что никакого роуминга в пределах одной сети быть не может, потому что роуминг — это и есть переключение с сети на сеть», — сказал Артемьев, выступая в среду в Госдуме.

Кроме того, глава ФАС высказался за ужесточение ответственности мобильных операторов за распространение спама. «Что касается ужесточения за рекламу и спам, то я считаю, что это тоже надо делать», — отметил Артемьев.

Читать запись полностью »

Что такое электронные деньги?

Наверно, многие слышали об «электронных деньгах».

Этот термин является сравнительно новым. Однако в последнее время он всё чаще используется для обозначения достаточно широкого диапазона платежных инструментов, которые, как правило, основаны на современных инновационных информационно-технологических и организационно-технических решениях.

Сегодня фактически отсутствует общепринятое определение электронных денег.

Также отсутствуют и единые стандарты в этой сфере, которые бы однозначно определяли экономическую и правовую природу «электронной наличности».

Важной особенностью электронных денег является свойственное им известное внутреннее противоречие.

С одной стороны они выполняют функцию платежного средства.

С другой — являются обязательством, которое должно быть обязательно исполнено в традиционных неэлектронных денежных инструментах (знаках). Т.е. сама по себе, без привязки к «настоящим» деньгам, электронная наличность не имеет реальной ценности.

Такая ситуация является парадоксом, который обычно поясняют с помощью исторических аналогий: в свое время бумажные банкноты тоже рассматривались как некое обязательство, которое подлежало обязательной оплате драгоценными металлами.

Сейчас уже очевидно, что с течением времени электронные деньги (как разновидность платежных инструментов) станут все чаще использоваться в нашей повседневной жизни.

Также, скорее всего, в недалёком будущем центральные банки будут производить эмиссию электронных денег — также как сейчас они осуществляют чеканку монет и печать банкнот.

Читать запись полностью »

Почему подорожала гречка

На днях дал небольшой комментарий редакции проекта «Финансы Коми» (по их просьбе) относительно посленовогоднего резкого подорожания гречневой крупы.

На самом деле ничего странного (в плане причин для этого) нет.

Комментарий:

В первые дни 2011 года произошёл рост цен на многие товары народного потребления.

Официальная статистика Росстата показывает рост потребительских цен на 0,8 процентов. В то же время некоторые продовольственные товары выросли в цене более ощутимо.

Та же гречка по данным Росстата за праздники выросла в цене на 3,2 процента, хотя независимые финансово-аналитические структуры фиксируют более значительный рост цен на крупы (в частности, на гречневую) — до 10 процентов.

Многие считают, что нынешний рост цен на зерновые культуры вызван природными катаклизмами 2010 года, а именно — засухой. Отчасти это так. В то же время при влиянии на цены этот фактор не является единственным и, по моему мнению, в данной конкретной ситуации он не является определяющим.

Следует напомнить, что в декабре прошлого года Россельхознадзор запретил ввоз 75 тонн гречневой крупы из Китая. Официальная причина — неоднородный цвет, наличие запаха плесени. Так говорится в официальном сообщении.

Более того, отмечается, что крупа, поступившая в Новороссийск, является опасной для потребителей.

Необходимость поставок гречки и других зерновых культур из-за рубежа стала очевидной после прошлогодних августовских «гречневых событий», когда возник сильный дефицит зерновых из-за засухи.

Читать запись полностью »

Региональные аспекты модернизации: новые люди – новые решения

В пятницу, 24 декабря 2010 года, состоялся региональный форум под названием «Региональные аспекты модернизации: новые люди — новые решения».

Ещё месяц назад со мной согласовали мою роль — сомодерирование (вместе с А.В.Селютиным, референтом Главы РК) Секции № 3 «Информационные ресурсы Электронной России — инновационные возможности для бизнеса».

Надо отметить, что мероприятие было достаточно представительное по составу «взрослых» гостей, но в то же время в числе его посетителей и в качестве гостей, и в качестве участников было достаточно много молодых, инициативных и творческих юношей и девушек.

В целом слоган форума «Новые люди — новые решения» оправдал себя, поскольку на форуме было представлено действительно много новых решений (инновационных разработок, изобретений, проектов), предложенных молодыми людьми.

Если говорить о Секции № 3, то основными предварительно заявленными вопросами секции были следующие:

• Новые информационно-технологические решения для развития малого и среднего предпринимательства в России.
• Инновационная модернизация крупного бизнеса: приоритеты и проблемы.
• Программы поддержки малого молодежного предпринимательства в России.
• Организационно-технологические меры поддержки малого молодежного бизнеса.
• Электронные технологии для малого бизнеса.
• Проекты «электронный регион» для малого бизнеса.

Читать запись полностью »

«Золотое» золото: 1400 долларов за унцию – не предел

На днях проект «Финансы Коми» мне задал следующие вопросы:

1. Почему растет цена на золото (причины)?
2. Не обвалятся ли цены?
3. Прогноз цены за унцию золото на 2010-2011 год?

Проанализировав макроэкономическую ситуацию и построив тренды на ближайшие месяцы, я пришёл к некоторым умозрительным и достаточно очевидным выводам, которые представлены ниже в авторской редакции (их я и направил уважаемой редакции проекта «Финансы Коми»).

1. Почему растет цена на золото (причины)?

В росте цен на золото нет ничего удивительного. Напомню, что накануне роста цены глава Всемирного банка предложил привязать мировые валюты к золоту.

Надо сказать, что мировая валютная система находится в перманентном, хотя и вялотекущем, кризисе. Валютные спекулянты последние месяцы делали резкие крены — переориентировали финансовые потоки с одной валюты на другую.

«Масла в огонь» регулярно подливают мировые аналитики, считая, что долларовая масса достигла своего пика, и девальвация доллара неизбежна.

Европейская экономика также далека от идеального состояния (не восстановилась ещё после недавнего кризиса) и, соответственно, евро не выглядит пока стабильным.

В конце концов, выросло в цене золото, поскольку ни одна из мировых валют в настоящее время объективно не выглядит сильной.

2. Не обвалятся ли цены?

Не думаю.

Физический спрос на золото сейчас находится на пике. Хотя в среднесрочной перспективе снижение цен на золото ниже отметки 1000 за унцию вполне возможно.

Читать запись полностью »

Виды учётных процессов на предприятии

В деятельности современного предприятия присутствуют различные виды учетных процессов.

Самым главным из них является бухгалтерский учет, представляющий собой систему, позволяющую учитывать в натуральных (количественных) и денежных показателях всё, что происходит на предприятии.

В современном бухгалтерском учете в настоящее время выделяют две основных составляющих – финансовый учет и управленческий учет.

Если финансовый учет ориентирован на описание финансово-хозяйственной деятельности предприятия в суммовом выражении (т.е. обезличенно, без привязки к конкретным объектам аналитического учета), то управленческий учет применяется для описания производственных процессов с точки зрения конкретных объектов учета, их количества, а также фактических затрат (которые также “собираются” пообъектно).

Конечной технической целью финансового учета является финансовая отчетность, предоставляемая во внешние контролирующие организации.

Самыми главными формами финансовой отчетности являются классический бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и другие.

Целью управленческого учета может являться управленческий баланс, в котором показаны фактические доходы и расходы предприятия.

Отчетность для целей финансового учета часто называют регламентированной.
Отчетные документы управленческого учета предназначены для внутреннего пользования на предприятии.

Отдельно на предприятиях обязателен для ведения налоговый учет, который ведется по тем налогам, по которым предприятие является налогоплательщиком.

Классическим примером является налоговый учет по налогу на прибыль, который регулируется главой 25 Налогового Кодекса РФ.

Читать запись полностью »

Что будет с рублём?

Недавно (неделю назад) мне задали вот такой вопрос:

Ожидается ли к концу этого года резкий рост валюты по отношению к рублю, обусловленный наращиванием инфляции, пожарами, высокими выплатами России по внешним долгам?

Проанализировав ситуацию, я пришёл к выводу, что, прежде всего надо исходить из того, что сильный рубль не выгоден российской экономике.

Высокий курс рубля по отношению к доллару и евро делает более дорогим процесс производства в России (т.е. себестоимость продукта, если её измерять в тех же долларах, увеличивается). А это, в свою очередь, затрудняет сбыт продукции на экспорт, например, в Европу, где есть и свои внутренние негативные факторы – к примеру, существенное снижение платежеспособности населения (как в той же Греции).

Также, если курс рубля по отношению к доллару низкий, то государство получает значительно меньше налоговых поступлений от нефтегазовой отрасли (поступления в бюджет исчисляются в рублях; чем сильнее рубль, тем меньше бюджетных поступлений от экспорта нефти и газа за рубеж).

До конца 2010 года курс рубля продолжит плавное снижение.

Вполне возможны несколько всплесков-скачков, как это случилось в конце недели, когда рубль подешевел на 70-80 копеек по отношению к доллару, и на почти полтора рубля по отношению к евро. Этому способствует не только постоянная пассивная политика Минфина по недопущению сильного укрепления рубля, но и все те факторы, которые мы все наблюдаем – последствия пожаров, выплаты по долгам и т.д.

Инфляция за 2 полугодие 2010 года будет гораздо выше, чем за первые полгода (это очевидно). Данный фактор также будет способствовать снижению курса рубля.

Если говорить о скорости снижения, то многое будет зависеть от цен на нефть (они являются одним из главным факторов, влияющим на поведение рубля в России). Сейчас, как известно, стоимость “черного золота” высока (достигает отметок 78-80 долларов за баррель).

Читать запись полностью »

Если не поддерживать республиканские IT-фирмы, мы никогда на уровне России или мира не услышим об ИТ-стартапах, рождённых в Коми

Интервью редакции проекта «Финансы Коми» с кандидатом экономических наук, деканом факультета информационных систем и технологий Сыктывкарского государственного университета, Дмитрием Беляевым о ситуации вокруг поддержки IT-компаний.

Дмитрий Анатольевич, насколько важны льготы для IT-компаний? Насколько они актуальны?

Необходимо понимать, что высокие технологии (к которым относятся и информационные технологии) – весьма затратная вещь.

Информационная система или софтверный продукт это не табуретка, затраты которой складываются из стоимости материала-дерева и заработной платы плотника. Затраты ИТ-проектов складываются из большого количества самых разных сметных назначений.

Если говорить о выпуске качественного ИТ-продукта, то, к примеру, только заработной платы требуется сразу по нескольким направлениям: постановщик задачи, аналитик, системотехник (ИТ-архитектор), разработчик, кодер, тестировщик, внедренец и т.д. Как следствие, предприятие, работающее в ИТ-сфере, несёт и существенное налоговое бремя в части отчислений в различные внебюджетные фонды, которые могут составлять значительные суммы в бюджетах ИТ-компаний.

Добавлю, что дополнительно необходимо предусматривать также затраты на нивелирование последствий реализации различных возможных рисковых ситуаций: затраты на патентирование технологий, лицензионные отчисления смежникам и пр. В совокупности затраты могут составлять от 70 до 90 процентов от конечной цены продукта для потребителя.

Особенно актуальным вопрос больших затрат является для небольших молодых софтверных компаний, которые только выходят на рынок. Естественно, что гигантам ИТ-индустрии значительно легче управлять своими затратами и регулировать их за счет массового тиражирования своего софта и установления низких цен на продукт. Тем не менее вопрос снижения затрат актуален и для них.

Читать запись полностью »

Подходы к автоматизации управленческого учета доходов и расходов

В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия особое внимание следует уделить постановке и ведению управленческого учета, поскольку «клиентами», получателями информации его являются как раз менеджеры разных уровней управления и, в первую очередь, конечно, топ-менеджеры.

Что же такое управленческий учет, и какими должны быть соответствующие программные средства?

Для ответа на первый вопрос имеет смысл привести одно из известных определений управленческого учета, которое гласит, что «Управленческий учет представляет собой систему учета, планирования, контроля, анализа доходов, расходов и результатов хозяйственной деятельности в необходимых аналитических разрезах, оперативного принятия различных управленческих решений в целях оптимизации финансовых результатов деятельности предприятия в краткосрочной и долгосрочной перспективе».

Можно также вспомнить одно из утверждений специалиста в области управленческого учета К. Друри, который сказал, что «…В управленческом учете целью любой классификации затрат является оказание помощи руководителю в принятии правильных, обоснованных решений, поскольку менеджер, принимая решения, должен знать, какие затраты и выгоды они за собой повлекут».

При этом основные отличия управленческого учета от классического финансового учета состоят в следующем.

1. В финансовой бухгалтерии формируется информация о доходах и расходах организации, о дебиторской и кредиторской задолженности, о финансовых инвестициях, состоянии источников финансирования, взаимоотношениях с государством по уплате налогов и т.д. Потребителями информации финансового учета являются в основном внешние по отношению к предприятию пользователи: налоговые органы, банки, биржи, другие финансовые институты, а также поставщики, покупатели, потенциальные и реальные инвесторы, служащие предприятия. Финансовая отчетность не является коммерческой тайной, открыта к публикации и в определенных случаях должна быть заверена независимым аудитором или аудиторской фирмой.
2. В системе управленческого учета формируется информация о расходах, доходах и результатах деятельности в необходимых для целей управления аналитических разрезах.
3. В процессе постановки и внедрения управленческого учета руководство предприятия самостоятельно решает, в каких разрезах классифицировать объекты управления и как осуществлять их учет.
4. Информация управленческого учета предназначена для руководства и менеджеров предприятия, является коммерческой тайной и носит строго конфиденциальный характер.

Мы привели эти сведения с той целью, чтобы читателю было понятно, какие потенциальные требования должны предъявляться к соответствующим программным средствам.

Читать запись полностью »